【2022扣稅攻略】比較7款延期年金 邊隻回報率最高?

博客 11:30 2021/12/23

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交稅可謂打工仔噩夢,每年5月收到稅局寄出的報稅表、再申報各類收入後,到10月收到正式交稅通知。打開信件看到銀碼,很多人都「難以接受」,但翌年仍然要如期繳付。

因此,很多人每年3月31日前都想盡方法扣稅。政府現時提供的「扣稅三寶」方案中,包括自願醫保(VHIS)、強積金可扣稅自願性供款(TVC),及合資格延期年金(QDAP,扣稅年金),當中QDAP屬於較熱門扣稅工具。

不過,購買扣稅年金亦要清楚了解產品條款。10Life今次比較市場上7款相關產品,除了審視保證回報率外,亦會探討提供預繳方式的扣稅年金是否一個對消費者更有利的方案。

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QDAP免稅額上限6萬元

根據保監局定義,延期年金包括累積期和領取期兩個階段。在累積期,投保人在特定時間內定期支付保費,而付款期與年金領取期通常隔一段時間,讓保險公司通過投資令金額增長。到了領取期,投保人可定期收取年金。

現時扣稅年金免稅額上限為6萬元,意味每年3月31日前一筆過支付6萬港元保費,便能夠趕及稅季享盡免稅額。以薪俸稅17%稅率計算,每年最終可慳稅10,200元。

我們比較的7款產品,以35歲以非吸煙男性為例,供款期為5年,並於50歲起獲發年金,年金期為10年,至60歲為止。期間該男性繳付17%稅率、能夠享盡每年10,200元稅款扣除。

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扣稅+回報 保證IRR高見4.2%
 

有些投保人着重回本年,上述「恒生易入息」及「立橋存為未來」的保證回本年為8年,為7款產品中最短,期間扣稅總額為5.1萬港元。不過,我們並不鼓勵於回本年就退保,投保人在可行情況下應該繼續持有保單,直至提取所有年金。
 
由50歲開始獲發年金,屆60歲時年金已經完全派發,以保證累計派發年金計算,「立橋存為未來」為7款產品中最高(519,310元),計及扣稅,保證內部回報率(IRR)為4.16%;緊隨其後為「永明豐碩」(445,030港元,IRR 3.27%)及「忠意豐盛稅悅」(432,140元,IRR 3.02%)。
 
計及非保證回報的預期累計年金派發,7款產品中則以「忠意豐盛稅悅保」及「永明豐碩」最高,分別為565,030元(IRR 4.53%)及546,030元(IRR 4.43%)。

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預繳保費選項 僅個別公司提供

市面上多數扣稅年金都是分期供款,只有少數提供預繳保費選項,「立橋存為未來」是上述7款產品中唯一提供預繳選項。假如投保人採用預繳,未來5年預繳戶口以3.2%年利率(以美元保單為基準)生息,實際需要預繳保費僅281,963元。

惟值得注意的是,保單條款列明年利率屬非保證及可能隨時更改,意味僅首年3.2%年利率屬保證,其餘年份則屬非保證;假設往後年利率低於3.2%,投保人可能需要「補錢」填補差額。

在上述預繳情景下,「立橋存為未來」的預期回本年可縮至7年。不過,我們必須一再重申,扣稅及獲取年金才是對消費者更有利的選項。結論是,扣稅年金減少稅務開支是一大吸引之處,投保人更應該等待保險公司派發年金修成正果。

 

以上保費尚未包括保險業監管局收取的保費徵費,資料截至2021年12月14日。

【文章來源:10Life;原題:2022年扣稅年金全攻略 比較回本年及回報率,已獲授權轉載。】

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撰文 : Chris Pun 10Life總編輯

欄名 : 保險解碼

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