【ESG】推動綠色金融發展 須加強氣候變化風險訊息披露

博客 13:30 2021/09/07

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在中國2060年實現碳中和目標的願景下,應對氣候變化、實現綠色發展需進行大量投資,金融作為必要的手段,綠色金融成為了經濟和產業低碳轉型的推力。

綠色金融手段主要包括投資、債券、信貸和保險,金融市場需要關於氣候變化影響的清晰、全面、高質量的訊息,為貸款人、投資人和保險公司提供決策參考。

【ESG投資複合策略應用將愈趨廣泛:按此

目前全球影響力最大、獲得支持最廣泛的氣候相關財務披露框架為「氣候相關財務披露工作組」(The Task Force on Climate-related Financial Disclosures,TCFD)的建議。截至2021年7月,在中國有20家金融機構和企業支持TCFD的建議,按其框架發布報告。

作為全球領先的綜合金融集團,平安積極面對保險及投資板塊中氣候變化的風險及機遇。TCFD於2017年6月發表了TCFD建議的最終報告後,平安便發布首份獨立TCFD報告《2018年氣候變化報告》。

該報告依據TCFD的建議,詳細描述平安在應對氣候變化的管治及策略,並分析業務中重大的氣候相關風險及機遇,訂立氣候相關的目標。

情景分析測氣候變化風險

根據TCFD框架的指引,金融機構需要通過情景分析方法測算氣候或環境因素帶來的影響,提供按氣候情景和時間範圍劃分的風險估值模型,評估在一系列可能的氣候情形下他們的戰略風險適應性。

在中國,眾多公司仍處於早期的嘗試階段,摸索如何進行情景分析,並將結果整合到公司的戰略制定中。

平安首先針對壽險的投資組合,使用國際認可的情景分析工具,評估轉型風險,並在未來以此為基礎逐步擴大評估範疇。

舉例說,發電行業是平安投資中碳強度較高的行業之一,我們用PACTA工具分析投資組合中三個碳密集行業在未來5年與國際能源機構IEA的升溫攝氏2度情景的脗合程度,瞭解平安壽險在發電行業的投資與兩度情景的差距,並將分析結果融入平安投資策略的審視工作中,優化並指導未來的投資決策改變。

綠色金融發展需要高質量的訊息披露,在碳中和的目標下,加快建立氣候變化風險訊息披露制度的迫切性是明顯的。

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撰文 : 盛瑞生 中國平安保險(集團)董事會秘書

欄名 : 中國ESG來襲

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