【MPF】強積金供款、整合、計算、對冲、提取　懶人包讓你一文睇清！（更新至9月7日）

強制性公積金計劃（簡稱強積金或MPF），是為全港所有就業人士設置的退休保障制度。除了部分豁免人士外，法例規定18至65歲的僱員及自僱人士都必須參加，僱主亦必須為僱員登記參加強積金計劃。法定供款額由僱主及僱員根據僱員入息各自供款5%，加起來共10%，一般是每個月供款一次。

（更新至9月7日）

強積金過去表現一覽

▶2022年8月份

• 8月強積金盡見紅 僅1類基金力保不失 表現最佳基金 滙豐恒生上榜（9月7日新增）
• 8月強積金近全軍覆沒 呢個股票類別竟力保不失 專家︰須慎防歐元破底（8月25日新增）

▶2022年7月份

• 基金表現年內最差 呢間積金商仍穩坐榜首
• 16隻港股基金回報7月跑贏恒指　表現最好嗰隻唔買科技股買咗乜？
• 宏利兩隻基金單月升逾12% 7月美股基金創20個月以來最佳回報
• 7月強積金人均初步蝕$1,154　混合資產基金及固定收益基金扭轉跌勢
• 歐美股票基金7月翻生 中港股票又再墊底

▶2022年上半年

• 上半年MPF錄290億元淨流入  4年最多 兩類基金成最受歡迎資產

• 懶人基金6成跑輸強積金平均數 全部跑輸恒指

• 上半年美股基金表現差距大 萬全由最好變最差 歸咎1隻股份

• 檢視宏利強積金上半年表現　股票基金表現竟大多落後同業？ 

• 【MPF】港股基金邊隻好?   最好與最差   表現相差達13百分點 

• 債券回報未必理想 駿隆︰宜轉保守基金 積金局︰切忌捕捉市況

• 半年勁跌13% 歷來最差 機構料已接近見底
• 波動市況見真章 被動式基金跑贏
• 【MPF】上半年最佳MPF基金 100%資產放存款

▶2022年6月份

• 6月強積金人均蝕逾7,000元　中港股非獨贏　冠軍竟是歐股基金
• 6月強積金初步料人均蝕$7,773　駿隆料市場短期較為波動

▶2022年5月份

• 駿隆： 5月強積金今年首次錄正回報　人均賺1,168元　中港股票基金表現最好
• 5月強積金初步料人均蝕逾$5,900　股票資產類別為領跌火車頭

▶2022年4月份

• 首四個月保守基金表現相對較好　表現最差美股基金跌14.8%
• 4月強積金最終人均蝕$11,700　分析料市場接近見底
• 4月強積金初步人均損手逾$14,000　積金評級：創史上最爛開局

▶2022年3月份

• 強積金3月份最終人均蝕逾$3,200　中港股票基金連續三季見紅
• 強積金3月初步料人均蝕$2,700　今年來虧損等於打工仔平均1個月人工

▶2022年2月份

• 2月份強積金人均蝕$5,723　今年首兩月每人累蝕逾$13,000
• 俄烏局勢惡化全球股市下挫　今年來強積金初步人均蝕$11,706
• 2月強積金回報初步料人均蝕$7,800　市場短期波動料持續

▶2022年1月份

• 1月強積金回報最終人均蝕$7,700　全綫基金指數負增長　美股基金單月跌逾5%
• 1月強積金人均暫蝕$2,600　港股及大中華股票基金錄正回報

▶2021全年表現

• 2021年強積金最終人均虧損收窄至$800　10大表現最好基金多為美股基金

▶2021年第三季

• 強積金第三季回報跌4.1%　中港股票基金3年來首錄連跌4個月

▶ 2021年第二季月

• 第二季強積金人均暫賺9,510元　邊類基金表現最好？（附十大基金類別排名）

▶ 2021年首季

• 2021年首季最佳表現強積金基金排名榜　歐美環球股票基金成大贏家？（附十大表現基金排名）

各受託人旗下基金表現

▶宏利

• 【MPF】檢視宏利強積金上半年表現 股票基金表現竟大多落後同業？！
• 定期審視強積金投資組合　首季宏利強積金回報表現係點？
• 宏利強積金2021年回報比較　北美股票基金中期累積回報逾100%
• 邊隻好？宏利強積金回報大比拼　10年累計回報最高近2.9倍！

▶滙豐

• 滙豐強積金首季回報檢閱　輸少當贏邊隻能為打工仔守住本金？
• 滙豐強積金去年表現大檢閱　回報最好近30%　到底係邊隻？
• 滙豐強積金全港市佔率第二　邊隻成分基金短期長期表現都跑贏？！

▶永明

• 永明彩虹強積金首季回報檢閱　邊隻基金仍錄正回報？
• 永明彩虹強積金2021年回報檢閱　邊隻基金回報逾18%？
• 永明彩虹強積金邊隻表現最好？　上半年回報率最高近13%

如何管理強積金？

• 入職收到MPF表格點填好？只需一個網站、一張紙 化身MPF專家（9月7日新增）
• MPF周年權益報表收咗都當睇唔到？　隨時影響退休儲蓄！

提取強積金

強積金法例規定，計劃成員年滿65歲才可提取由強制性供款和可扣稅自願性供款累積的強積金。

不過，在一些特定情況下，計劃成員可在65歲前提早提取強積金，包括提早退休、永久性地離開香港、完全喪失行為能力、死亡等。

▶退休提取

• 退休時提取強積金　一文看清注意事項
• 退休提取強積金要點做？　看清3個方法及步驟
• 臨屆退休年齡兼失業　可提取強積金嗎？
• 滙豐擬推定期提取強積金服務　助成員安排穩定長期退休收入
• 退休時應否一次過提取強積金？　拆解4大退休疑問

▶提早提取

• 第二季永久離港提取強積金申索按季增4%　積金局：數目與對上三季相若
• 積金局：永久離港不等同移民　強調數字每季有升跌
• 永久離港提早申領強積金　2成員虛假陳述判監緩刑2年
• 未滿65歲都得！6個情況可提早領取強積金

▶移民提取

• 移民離港提取強積金總額增至逾65億　積金局：年內就虛假陳述發出156張傳票
• 積金局：不能以BNO或相關簽證申請提早領取強積金

▶永久提取

• 上季永久離港提取強積金人數創新高　金額涉26億元　積金局：不等同移民數字
• 首季永久離港提取強積金宗數7,700宗　提取金額按年急增近5成

強積金部署

僱主擁有選擇強積金計劃的最終決定權，而僱員有權根據自己的投資目標、個人承受風險能力和未來計劃，把供款投資於計劃下一個或多個基金。基金種類凡多，包括股票基金、債券基金、混合資產基金等。不同計劃會因應市況有不同表現，市場上亦有不同專家就此作出分析。

• 美國加息＋俄烏局勢等因素夾擊　邊類資產表現較好？
• 唔想臨退休捱多幾年？　市況未明　強積金應該點部署
• 2022年強積金點部署好？　永明雷志海同你拆解高中低風險投資策略
• 永明雷志海：美股升勢或難持續　歐股前景更樂觀
• 強積金投資偏好風險資產　富達：經濟活動重啟利好亞股　債市宜審慎
• 宏利陳致洲：年內亞股有力跑贏美股 
• 主動vs被動型基金　大市跌≠強積金蝕錢？（立即收看）
• 美債息波動　強積金部署要更保守？（立即收看）

強積金預設投資策略（DIS）

強積金預設投資策略，俗稱「懶人基金」，如在登記表格上沒有指明基金選擇，受託人會把供款自動按預設投資策略進行投資。計劃成員亦可以主動將強積金按「預設投資」進行投資，或投資於「預設投資」下的基金。

• 職場新人如何選擇強積金基金？ 「懶人基金」是便捷的現成方案（9月7日新增）
• 劉麥嘉軒：DIS由較多年輕計劃成員持有　核心累積基金推出後累積淨回報達50%
• 無時間、心多多或唔識揀？　 MPF懶人基金幫你解決選擇困難

強積金費用

• 次季逾百強積金收費下調　大部分成員支付費用仍高於中位數

強積金自願性供款

參與強積金計劃的僱員可作額外強積金供款，包括三種途徑：在現有僱主所選的強積金計劃的供款帳戶作自願性供款；參加有提供可扣稅的自願性供款的強積金計劃；或參加有提供特別自願性供款的強積金計劃。

當中，可扣稅自願性供款可享稅務扣減優惠，扣稅額上限為每年6萬元（此上限為可扣稅自願性供款和合資格延期年金保費的合計上限）。自願性供款及特別自願性供款則不涉及稅務優惠。

• 積金局：上半年自願性供款額逾75億元　第二季近38億元為歷年之冠
• 拆解可扣稅強積金自願性供款常見問題（上）
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• MPF可扣稅自願性供款的三大迷思

轉移及整合強積金

因為每名僱主所選擇的計劃不同，所以每當僱員轉一次工，都有機會擁有越來越多不同的強積金帳戶，僱員要不時整合戶口，並且審視自己的投資計劃能否帶來理想回報。

• 整合強積金三部曲　有個陷阱位打工仔要留意！
• 三大方法可以做！　轉工後如何打理自己的強積金？

強積金對冲

根據《僱傭條例》，僱員可能有權獲僱主發放長期服務金／遣散費。僱主可以使用由僱主為僱員作出強制性及自願性供款所累積的強積金，抵銷根據《僱傭條例》須向僱員支付的長期服務金／遣散費。 

但行政長官林鄭月娥在公布最新一份施政報告時指，冀在下一個立法年度修例落實取消「對冲」。

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• 【施政報告2021】4方面扶貧　增強MPF退休保障功能　冀下年度落實取消強積金對冲
• 認識強積金對冲　不幸被裁遣散費長期服務金怎抵銷？

常見問題

• 僱員如果被拖欠強積金應該點樣做？
• 散工常轉僱主　應如何處理強積金？
• 兼職員工要如何供強積金？
• 試用期使唔使供？職場新人要了解的MPF要點

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