【退休理財】強積金可扣稅自願供款VS扣稅年金 兩者各有哪些優勢?

退休規劃 15:00 2021/02/27

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【退休理財】強積金可扣稅自願供款VS扣稅年金 兩者各有哪些優勢?

在疫情影響下,雖然打工仔收入或會受到影響,但為退休作儲蓄仍然重要,而若然能夠從中獲得稅款減免更加是求之不得。從退休儲蓄角度,強積金可扣稅自願性供款(TVC)與延期年金(QDAP)也屬於不錯的產品,挑選關鍵在於成員的風險承受水平以及收入穩定性。

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TVC與QDAP各有特點

一般而言,保險公司會為QDAP鎖定最低回報率,不會出現虧損(能否追上通脹則另作別論),於指定年期後便能定期提取資金用作退休所需,比較適合低風險的人士。相對而言,TVC的投資範疇較廣,允許挑選不同風險的資產,可謂各適其適。

此外,QDAP要求於供款期內定期供款,而TVC則沒有硬性規定,打工仔可按能力隨時開始、增加、減少或停止供款。TVC計劃是完全獨立於僱主所提供的強積金計劃,即可以選擇任何一家提供TVC計劃的受託人,不一定採用現職強積金計劃的受託人。此外,打工仔也可以將TVC計劃的滾存權益,隨時轉移至其他強積金受託人。

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TVC迎新優惠 需留意回贈條款

近日不少受託人推出優惠,吸引成員開立TVC帳戶並作出供款及轉移現有TVC滾存權益,提供由數百到上千港元的回贈。要留意的是,相關優惠所聲稱的價值,通常是以基金單位作回贈,並非現金。打工仔要留意獲取優惠的方式及條款,例如有受託人只向透過指定方式(例如中介人)開戶,才能獲取優惠,也有部分受託人要求成員於一段期間(兩年或以上)內不能將滾存權益轉移至其他受託人,否則會喪失全部或部分優惠。部分受託人也會為TVC計劃提供管理費折扣。

要留意2020/2021的稅務年度將於3月31日完結,若打工仔希望於此稅務年度獲取扣稅優惠,必須於當日或之前獲受託人確認經已開戶及作出供款。

(節錄)

【原文:善用TVC扣稅及退休保障功能

撰文 : 黃毅林 Willis Towers Watson香港退休福利總監

欄名 : 退休理財

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