【訂立遺囑】訂立「平安紙」有何重要性?如何確保遺產有效承傳?

理財規劃 17:49 2020/11/17

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【訂立遺囑】訂立「平安紙」有何重要性?如何確保遺產有效承傳? -

生命無常,一場新冠肺炎疫情更令人有更深切的體會。若擔心自己不幸身故後家人失去財政依靠,可考慮預先訂立遺囑處理遺產分配事宜。訂立遺囑時需考慮甚麼因素?若生前未有訂立遺囑,遺產將會如何處理?請來衛達仕律師事務所資深律師傅潔恩解答。

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問:訂立遺囑有何重要性?

不少人以為,只有富豪要避免離世後出現財產分配爭議,才有需要訂立遺囑,但其實一般人若未有在生前訂立遺囑,同樣會造成不少問題。

傅潔恩指,一旦逝者未有在生前訂立遺囑,其遺產及管理將按照《無遺囑者遺產條例》分配及處理,逝者或未能如願地分配遺產予指定人士或慈善組織等。此外,在沒遺囑的情況下,逝者也未能指定信任的人管理遺產,合資格申請遺產管理書的家人或會爭取遺產管理權而有爭執。若逝者生前擁有海外資產,而生前未有處理好轉讓的手續,承繼人或因此要繳稅遺產稅,而訂立遺囑則可以及早處理相關問題,盡量減省有關稅項的開支。

另外,傅潔恩提醒,在沒有訂立遺囑的情況下,家人申請承繼遺產的手續及時間或較長,市民若已結婚生兒,或是家中經濟支柱,則應考慮及早訂立遺囑,以免過世後家人失去財政依靠。

問:未訂立遺囑,遺產將如何分配?

按照《無遺囑者遺產條例》,遺產受益人之優先次序,依次為尚存的配偶、逝者的子女、逝者的父親或母親及逝者的兄弟姊妹,或於逝者在生時已去世的任何逝者的已故兄弟姊妹的子女。

逝者只遺下一名配偶

若逝者只遺下一名配偶,該名配偶即有權取得死者的剩餘遺產(即在扣除死者的債務、稅項、葬禮費用、法律及遺產管理費用後,所剩餘的全部產業)。

逝者遺下配偶及子女

若逝者遺下配偶及子女,無論逝者是否有父母或兄弟姊妹在生,配偶可先取得逝者剩餘遺產中的50萬元。如果遺產尚有剩餘之數,便會再分成兩半,一半分發給配偶,另一半則平均分發給死者的所有子女。

逝者遺下配偶、父母及兄弟姊妹,但沒有子女

若逝者沒有子女,即使配偶仍然在生,逝者的父母亦可以分得遺產。配偶可先取得逝者剩餘遺產中的100萬元。如果遺產尚有剩餘之數,便會再分成兩半,一半分發給配偶,另一半則分發給死者的父母。

逝者的兄弟姊姊只有在逝者沒有遺下子女及父母的情況下,才有權分得扣除配偶所得部分之後的部分遺產。

問:訂立遺囑時,需考慮甚麼因素?

傅潔恩指,訂立遺囑時需考慮清楚如何分配遺產,以及會否打算將部分資產如金錢、珠寶或房地產等送給某些人士或慈善機構。

此外,亦要委任信任人士作為遺囑執行人,根據《遺囑認證及遺產管理條例》第39條,遺囑執行人必須在管理死者遺產時已年滿21歲,除個人外,亦可以考慮委任信託公司去擔任遺囑執行人。

問:訂立遺囑有何程序?

在香港,任何年滿18歲的人(心智健全者)都可以自行訂立遺囑。但委託專業律師訂立遺囑,可盡量避免日後遺囑出現的爭議。訂立遺囑的手續如下:

1. 意願須以書面列明;
2. 須親自簽署;
3. 在簽署遺囑前,須寫上日期;
4. 須在兩名年滿18歲的見證人同時在場下簽署遺囑,該兩名見證人亦須在遺囑上簽署(見證人及其配偶不可是遺囑列明的受益人)

問:可否在遺囑列明不分遺產予指定人士?

傅潔恩指,香港擁有遺囑自由,即每個人都可以依照自己的意願及透過遺囑而將資產留給任何人。不過,根據《財產繼承(供養遺屬及受養人)條例》(香港法例第481章)賦予法庭權力,容許法庭下令將死者的部分遺產撥給某些家庭成員或受養人。

若逝者在遺囑列明不分遺產予某些家庭成員或受養人,而有證據顯示逝者於生前在經濟上供養他們,該些家庭成員或受養人有權向法庭挑戰遺囑的合法性,並有機會經法庭判決而獲得遺產。

問:委託專業律師訂立遺囑,收費如何計算?

訂立遺囑的收費,是按委託人的資產多寡、分配方式,以及委託人的國籍及有否海外資產而定。如遺囑列明分配遺產的條件,如子女需要在30歲後才能收到部分遺產,或按月分發遺產,則需訂立遺囑信託處理。

問:訂立遺囑以外,其他分配遺產方式?

除了訂立受法例約束的遺囑作遺產轉移外,成立家族信託(Family trust)亦是另一種分配遺產方式。家族信託是指成立人將其財產所有權委託給受託人,受託人按照信託協議管理信託財產,並在指定情況下將該資產轉予指定的受益人。成立人通過簽訂契約和意願書,可訂明受益人可在甚麼時候、以甚麼形式支取生活費、教育費或醫療費等。

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責任編輯:李瑩

欄名 : 理財規劃

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