【退休理財】拆解可扣稅強積金自願性供款常見問題（上）

打工仔勞碌半生，無非想退休後能安享晚年。很多人年輕時缺乏儲蓄計劃，以為退休提取的強積金已足以應付生活開支，但面對高昂的醫療費用及通漲，不少人被逼延遲退休年齡，結果退休變退「憂」。為了鼓勵市民及早為退休打算，政府於本稅務年度新增減稅項目，納稅人若購買了「合資格延期年金」（QDAP） 或作出「強積金可扣稅自願性供款」（TVC），可在2019/20年度申請合共最多60,000元的扣稅額。

雖然有扣稅優惠，但坊間對TVC存在不少疑問。接下來兩周的「尋保攻略」將為大家逐一拆解箇中謎團！

問題1：甚麼是TVC？

相信大家近來經常會聽到有關TVC的資訊，但大家又是否了解TVC與一般月供的強積金（MPF）有何分別？若果各位本身已有強積金戶口，可向服務供應商申請開立TVC戶口。兩者最大分別，在於傳統MPF是每月從打工仔工資自動扣除款項；而TVC則可由客戶隨時隨地靈活供款，可以一年內一筆過供款或者非定期性供款，逐月供款亦可。

問題2：TVC每年最多慳稅幾多？

無論你是一筆過或逐月供款，只要你在2019年4月1日至2020年3月31日期間，購買強積金可扣稅自願性供款基金產品，明年報稅時就可盡享同等數額的稅務扣除，上限為60,000元。當然實際扣稅金額視乎稅階而定。假設你交的是最高17%稅率，那每年最多可就TVC扣稅10,200元。

假設納稅人陳先生年收入為100萬元，其太太為家庭主婦，二人跟一子一女同住：

不過要留意，即使你供了100,000元，最盡也只能享有60,000元稅務扣除額而已。此外，這6萬元扣稅額是跟同年的延期年金（QDAP）供款共享的，故若大家是以扣稅為主要目的，應平衡於兩面的投資分配。

問題3：TVC VS 延期年金 哪樣較佳？

兩者最大分別在於提取年期。除非投保人符合法例規定下的特定情況，如提早退休、永久性離開香港、完全喪失行為能力、罹患末期疾病或死亡等，否則TVC跟傳統MPF一樣，必須到65歲才可一筆過提取。

至於政府認可的延期年金，普遍只要完成5至10年不等的供款期，再待一段時間，就可像「自製長糧」般每月定額「出糧」，助投保人應付日常生活開支。而跟只供65歲以上申請的香港年金計劃不同，延期年金的好處在於未退休人士也合資格申請。

另外，TVC回報會跟隨自己選擇的基金組合表現而定；相比之下，擁有保證現金價值的延期年金的風險較低，但回報相對未必那麼高。故市民選擇投資產品時，最重要是考慮個人對投資風險承擔能力，以及現金流的靈活性等因素而定。而從退休理財角度而言，會建議投資者將資金投放在一籃子理財產品，以分散風險。

問題4：如何開立TVC戶口？

若果你已是某間保險公司的MPF顧客，就要透過網頁、銷售人員或客戶服務部處理TVC開戶事宜。只要填妥資料，一般兩至八個工作天就可完成開戶手續，實際時間視乎不同保險公司而定。

值得一提的是，TVC必須與原本擁有的強積金所屬公司掛鈎，而不能獨立購買。假設你有三個MPF戶口，你可選擇先跟一間公司掛鈎開立TVC戶口。若果之後不滿意公司的服務或基金表現，可將錢自由轉換之另一間公司的TVC戶口。開立TVC戶口是免費的，但公司會收取行政費及基金收費。

相信大家對強積金可扣稅自願性供款已有基本概念。下周將跟大家談談TVC跟強積金特別自願性供款（SVC）的分別，以及如何慎選基金組合。

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【文章來源：imSure；專家為你拆解「強積金可扣稅自願性供款」常見問題！（上）】

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