【退休理財】拆解可扣稅強積金自願性供款常見問題(上)

博客 15:55 2019/11/18

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打工仔勞碌半生,無非想退休後能安享晚年。很多人年輕時缺乏儲蓄計劃,以為退休提取的強積金已足以應付生活開支,但面對高昂的醫療費用及通漲,不少人被逼延遲退休年齡,結果退休變退「憂」。為了鼓勵市民及早為退休打算,政府於本稅務年度新增減稅項目,納稅人若購買了「合資格延期年金」(QDAP) 或作出「強積金可扣稅自願性供款」(TVC),可在2019/20年度申請合共最多60,000元的扣稅額。

雖然有扣稅優惠,但坊間對TVC存在不少疑問。接下來兩周的「尋保攻略」將為大家逐一拆解箇中謎團!

問題1:甚麼是TVC?

相信大家近來經常會聽到有關TVC的資訊,但大家又是否了解TVC與一般月供的強積金(MPF)有何分別?若果各位本身已有強積金戶口,可向服務供應商申請開立TVC戶口。兩者最大分別,在於傳統MPF是每月從打工仔工資自動扣除款項;而TVC則可由客戶隨時隨地靈活供款,可以一年內一筆過供款或者非定期性供款,逐月供款亦可。

問題2:TVC每年最多慳稅幾多?

無論你是一筆過或逐月供款,只要你在2019年4月1日至2020年3月31日期間,購買強積金可扣稅自願性供款基金產品,明年報稅時就可盡享同等數額的稅務扣除,上限為60,000元。當然實際扣稅金額視乎稅階而定。假設你交的是最高17%稅率,那每年最多可就TVC扣稅10,200元。

假設納稅人陳先生年收入為100萬元,其太太為家庭主婦,二人跟一子一女同住:

不過要留意,即使你供了100,000元,最盡也只能享有60,000元稅務扣除額而已。此外,這6萬元扣稅額是跟同年的延期年金(QDAP)供款共享的,故若大家是以扣稅為主要目的,應平衡於兩面的投資分配。

問題3:TVC VS 延期年金 哪樣較佳?

兩者最大分別在於提取年期。除非投保人符合法例規定下的特定情況,如提早退休、永久性離開香港、完全喪失行為能力、罹患末期疾病或死亡等,否則TVC跟傳統MPF一樣,必須到65歲才可一筆過提取。

至於政府認可的延期年金,普遍只要完成5至10年不等的供款期,再待一段時間,就可像「自製長糧」般每月定額「出糧」,助投保人應付日常生活開支。而跟只供65歲以上申請的香港年金計劃不同,延期年金的好處在於未退休人士也合資格申請。

另外,TVC回報會跟隨自己選擇的基金組合表現而定;相比之下,擁有保證現金價值的延期年金的風險較低,但回報相對未必那麼高。故市民選擇投資產品時,最重要是考慮個人對投資風險承擔能力,以及現金流的靈活性等因素而定。而從退休理財角度而言,會建議投資者將資金投放在一籃子理財產品,以分散風險。

問題4:如何開立TVC戶口?

若果你已是某間保險公司的MPF顧客,就要透過網頁、銷售人員或客戶服務部處理TVC開戶事宜。只要填妥資料,一般兩至八個工作天就可完成開戶手續,實際時間視乎不同保險公司而定。

值得一提的是,TVC必須與原本擁有的強積金所屬公司掛鈎,而不能獨立購買。假設你有三個MPF戶口,你可選擇先跟一間公司掛鈎開立TVC戶口。若果之後不滿意公司的服務或基金表現,可將錢自由轉換之另一間公司的TVC戶口。開立TVC戶口是免費的,但公司會收取行政費及基金收費。

相信大家對強積金可扣稅自願性供款已有基本概念。下周將跟大家談談TVC跟強積金特別自願性供款(SVC)的分別,以及如何慎選基金組合。

【延伸閱讀】強積金可扣稅自願性供款優惠比拼

 

【文章來源:imSure;專家為你拆解「強積金可扣稅自願性供款」常見問題!(上)】

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撰文 : 高永輝 imSure產品總監

欄名 : 尋保攻略

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