延期年金可避稅? 中銀人壽更新產品取回本金年期

退休及生活保障 18:45 2019/09/09

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延期年金可避稅? 中銀人壽更新產品取回本金年期

自今年4月以來,保險業監管局共批出13份可扣稅合資格延期年金保單(QDAP),共來自11間保險公司。當中,中銀人壽推出「中銀人壽延期年金計劃(固定年期)」,原容許投保人供款滿5年後,可隨即取回本金,投保人於5年內可享盡稅務扣減優惠,坊間質疑有被濫用作「避稅」之嫌。中銀人壽於上周更改條款,包括調整取回本金年期等。

為鼓勵市民籌劃退休,凡購買合資格延期年金保單或作強積金自願性供款(TVC),每名納稅人即可享每年最多6萬元稅務優惠,以稅率最高17%計算,每年最多可免稅10,200元。

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中銀人壽今年4月初推出「中銀人壽延期年金計劃(固定年期)」,產品原本設計容許投保人於5年供款期滿後退保,可全數獲發還本金,令投保人能在5年間享盡稅務扣減優惠,引來被濫用作「避稅」之嫌。

回報率降至約2.8厘

據了解,中銀人壽已於上周三(9月4日)更新「中銀人壽延期年金計劃(固定年期)」的內部回報率(IRR)及相關條款,按不同保單年期及保單計價貨幣,保單內部回報率由3厘或以上,被調整至2.8厘至3.05厘。

此外,中銀人壽更新產品取回本金年期由5年延長至8年,大大減低了投保人的資金流動性。除非投保人另外購買保單,否則供款期後的3年內,不會享有稅務優惠,降低了新產品避稅的吸引力。

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記者:黃素珊

欄名 : 保險百科

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