扣稅要用「年金」定係「強積金」?

博客 15:35 2019/07/22

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在今個課稅年度開始,只要納稅人有「合資格延期年金保單」(QDAP)或「強積金可扣稅自願性供款」(TVC),合共可享每年最多$60,000的扣稅額,變相可以減少交稅金額。不過要揀啱自己的扣稅模式,你又是否了解兩者的分別?唔同人又應該要點考慮呢?

「扣稅年金」及「強積金扣稅」的分別

「合資格延期年金保單 - QDAP」:
● QDAP的大部份資金只會投資在較穩健的資產,譬如債券、再保險資產
● 保險公司會保證一部份計劃的回報率,可以在購買時預期未來的收益
● 投保人毋須主動管理計劃的投資決定
● 供款期一般是5年或10年,視乎年期至少每年供$18,000或$36,000
● 退保沒有特定的限制,年金入息一般在50歲開始
● 風險較低,回報相對穩定

「強積金可扣稅自願性供款 - TVC」:
● 計劃的資金可以投資到進取或保守的資產上:譬如股票、債券、貨幣基金
● 未來投資表現將取決於個人的投資選擇及市場風險
● 投資者需要主動管理計劃的投資決定,或者要定期轉換才能取得較大回報
● 供款期可以自訂,供款金額亦相對靈活
● 除非特殊情況,否則要在65歲後才能提取資金
● 風險較高,潛在回報較高

在考慮QDAP或TVC前,除了要考慮兩種計劃的主要分別外,同時還要考慮自己的理財需要及風險取向。而一般在不同的年齡層都會有不同的考慮,以下將會以三個不同的人生階段作例子:

社會新鮮人(20-35歲):
● 距離退休很遠,有較長的投資期,風險承受能力高
● 入息一般較低,傾向較靈活的供款模式
● 一般父母仍未退休,財政負擔相對較輕,緊急提取資金需求較低
● TVC可以選擇較高風險的股票基金,在較長投資期的潛在回報較高
● QDAP只投資較低風險的資產,回報可以預期,但潛在回報較低

這個年齡層在選擇扣稅工具中更傾向於「強積金可扣稅自願性供款 - TVC」的高風險基金(例如股票基金)。

家座支柱(36-50歲):
● 退休不再是遙遠目標,風險承受能力中等
● 入息一般較高,可以接受穩定的供款模式
● 父母開始退休加上新家庭成員,財政負擔相對較大,緊急提取資金需求較高
● TVC的投資期縮短,投資在股票基金的時機將變得較重要,容錯率將變低
● QDAP內的資金仍有足夠時間滾存,回報未必比TVC低

這個年齡層在選擇扣稅工具中更傾向於「合資格延期年金保單 - QDAP」。

即將退休(50歲以上):
● 接近退休,風險承受能力低
● 入息即將中斷,需要考慮供款的年期是否在退休後
● 一般在退休時已供斷按揭,或者有一定儲蓄,緊急提取資金需求較低
● TVC可以選擇保守基金,在退休前享受退稅額
● QDAP未必足夠時間滾存,而提取年期與TVC相近

這個年齡層在選擇扣稅工具中更傾向於「強積金可扣稅自願性供款 - TVC」的低風險基金(例如保守基金,或者沒有條件限制的保證基金)。

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撰文 : DarkMoney

欄名 : 黑識理財

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