【自製長糧變避稅工具?】年金供滿5年即退保 合共可慳5萬稅

政府於今年４月起，為「合資格延期年金」提供最高六萬元扣稅項，不過網上保險產品比較平台10Life發現，市面上有可扣稅年金產品，若投保人在供款期完結後，即時退保，已可全額取回已繳保費，有機會令原意作為退休保障的保險產品，變成避稅工具。

所謂延期年金產品，即是投保人先向保險公司供款，資金會隨時間滾存累積，留待年老退休時，保險公司再發放年金，為受保人提供穩定現金流，即是「自製長糧」。

如果供款人提早退保，一般而言，通常會「蝕本」，因投保人只可取回較已繳保費有折讓的「現金價值」。不過因政府提供扣稅優惠，卻提供誘因令部分「合資格延期年金」投保人提早退保。

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根據上述保單說明表格，上述延期年金計劃屬每年供款的產品，供款期為5年，受保人每年保費6萬元，總保費合共30萬元。

表格上黃色數字顯示，保單於第5年「回本」，即現金價值相等於已繳保費，意味供款人屆時退保，帳面上不會蒙受任何損失，更可節省每年1.02萬元的應繳稅額(以投保6萬元年金，及最高17%稅階計)，若以供款期5年計，5年合共可節省稅款更高達5.1萬元。

10Life創辦人倫沛然表示，雖市面上有可扣稅年金產品，供款5年即「回本」，並擁有不錯扣稅優勢，令相關產品吸引力大增。

不過他提醒，消費者不應放錯重點，不應以提早退保賺取扣稅優惠作目標，因為此避稅漏洞相當明顯，如果相關監管機構修改稅務優惠政策以堵塞漏洞，投保人「如意算盤」有可能未必可以打得響，強調消費者選擇延期年金時，始終要留意退休後長遠的回報。

▲ 市面上有可扣稅年金產品，若投保人在供款完後，即時退保，已可取回已繳保費總額，有機會令原意作為退休保障的保險產品，變成避稅工具。