【自製長糧變避稅工具?】年金供滿5年即退保 合共可慳5萬稅

退休及生活保障 17:43 2019/05/14

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年金供滿5年即退保 合共可慳5萬稅

政府於今年4月起,為「合資格延期年金」提供最高六萬元扣稅項,不過網上保險產品比較平台10Life發現,市面上有可扣稅年金產品,若投保人在供款期完結後,即時退保,已可全額取回已繳保費,有機會令原意作為退休保障的保險產品,變成避稅工具。

所謂延期年金產品,即是投保人先向保險公司供款,資金會隨時間滾存累積,留待年老退休時,保險公司再發放年金,為受保人提供穩定現金流,即是「自製長糧」。

如果供款人提早退保,一般而言,通常會「蝕本」,因投保人只可取回較已繳保費有折讓的「現金價值」。不過因政府提供扣稅優惠,卻提供誘因令部分「合資格延期年金」投保人提早退保。

保單年期:

15年

保費繳費年期:

5年

年金入息期:

第6至15保單年度

每月保證年金入息: $3,162

投保時每年繳交保費:

 $60,000

 

保單年度 已繳總保費 「每月保證年金入息」之全年總額 保證金額
保證現金價值 累積已派發的「每月保證年金入息」
1 60,000 0 45,480 0
2 120,000 0 102,372 0
3 180,000 0 162,372 0
4 240,000 0 222,372 0
5 300,000 0 300,036 0
6 300,000 37,944 262,200 37,944
7 300,000 37,944 226,200 75,888
8 300,000 37,944 194,400 113,832
9 300,000 37,944 166,920 151,776
10 300,000 37,944 136,800 189,720
11 300,000 37,944 105,000 227,664
12 300,000 37,944 70,920 265,608
13 300,000 37,944 36,600 303,552
14 300,000 37,944 23,100 341,496
15 300,000 37,944 0 379,440

相關產品網頁

根據上述保單說明表格,上述延期年金計劃屬每年供款的產品,供款期為5年,受保人每年保費6萬元,總保費合共30萬元。

表格上黃色數字顯示,保單於第5年「回本」,即現金價值相等於已繳保費,意味供款人屆時退保,帳面上不會蒙受任何損失,更可節省每年1.02萬元的應繳稅額(以投保6萬元年金,及最高17%稅階計),若以供款期5年計,5年合共可節省稅款更高達5.1萬元。

10Life創辦人倫沛然表示,雖市面上有可扣稅年金產品,供款5年即「回本」,並擁有不錯扣稅優勢,令相關產品吸引力大增。

不過他提醒,消費者不應放錯重點,不應以提早退保賺取扣稅優惠作目標,因為此避稅漏洞相當明顯,如果相關監管機構修改稅務優惠政策以堵塞漏洞,投保人「如意算盤」有可能未必可以打得響,強調消費者選擇延期年金時,始終要留意退休後長遠的回報。

市面上有可扣稅年金產品,若投保人在供款完後,即時退保,已可取回已繳保費總額,有機會令原意作為退休保障的保險產品,變成避稅工具。

欄名 : 退休理財

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