MPF自願性供款可扣稅 一文睇清受託人供款限制及優惠

退休及生活保障 19:08 2019/04/04

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今個課稅年度起,政府以「自由行」形式推出強積金可扣稅自願性供款(TVC),與合資格延期年金保單(QDAP)最多合共扣稅6萬元。

TVC是屬全新帳戶種類,與特別自願性供款(SVC)、僱員自願性供款(EEVC)兩款自願供款不同。最大分別除了可申請扣稅,TVC與強制性供款般設有提取限制,只可在65歲或特別法定理由,才可提取供款。

至於所謂自由行,即強積金計劃現有成員可自由挑選任何一個強積金計劃開設TVC帳戶,直接將供款存入,而毋須經僱主辦理,情況與特別自願性供款(SVC)相若。權益轉移方面,則只可轉移全部累算權益至另一強積金計劃下TVC帳戶內。

至於現有作SVC的成員,亦必須另外開立TVC帳戶,先贖回原有SVC基金單位再轉入TVC帳戶。綜合受託人回覆,目前開設TVC帳戶只需2至5個工作日,且大部分亦有提供網上申請渠道。

綜合幾個主要受託人回覆,普遍為TVC客戶提供基金管理費扣減及紅利單位回贈優惠。而BCT銀聯集團董事總經理及行政總裁劉嘉時回覆本報查詢時透露,準備為TVC提供較標準管理費較低的收費,將適時公布詳情。

劉嘉時續指,相信新措施推出後,作自願性供款的人數會有所增加,但難以估計市場反應,因為還有不少影響因素,包括投資市場氣氛以及同時推出的其他扣稅安排。

宏利香港僱員福利業務部副總裁兼主管吳清發亦稱,扣稅誘因支持推動成員作自願性供款以增加自願儲蓄,市民對及早籌劃退休意識因應提高。

目前宏利有近180萬強積金成員,當中約有16%作自願性供款,與市場比例相若, 相信稅務優惠有助吸引更多現有及新成員作自願性供款。

欄名 : 一圖看懂

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