強積金自願性供款享扣稅 留意呢一點

博客 18:02 2019/04/02

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強積金自願性供款享扣稅 留意呢一點

上文提到「扣稅三寶」(「自願醫保」、「強積金」、「延期年金」)中,自願醫保的扣稅安排。至於「強積金自願性供款」及「合資格的延期年金」都可獲扣稅,合共最多有6萬元扣稅額。以下分開兩種產品逐一講:

1.強積金自願性供款:

要扣稅,需要開一個「可扣稅自願性供款帳戶(TVC)」,供款的提款權限是與強制性供款一樣,是要等退休,或符合永久離港等條件才可領取。這個特別帳戶可在不同於現時僱主所選擇的受託人那裏開設。供款可以選擇一筆過或月供,金額可增減,甚至停止。

【優點】當然是可以扣稅,亦為長綫退休做準備。對於控制力較弱的人來說,強制性的特徵可說是好處。

【缺點】直接講,已供的錢會被鎖死,有需要時都用不到,等於放入失匙夾萬。

2.延期年金:

要扣稅的話產品需要符合4項基本條件:

一、保費總額最少18萬元;

二、供款年期最少5年;

三、派發年金期最短10年;

四、要50歲以上才可領取。

【優點】可提供穩定的現金流收益。

【缺點】有一個最低供款要求承諾。如果不想做長期承諾及承擔的話,強積金自願性供款自然是比較靈活,因為可以隨時停止供款,萬一手頭緊不用迫住供。此外,強積金基金表現其實不差,問題是大家識不識得揀。若希望簡單點,不妨供追蹤恒指的指數基金,回報跟盈富基金(02800)不會差太遠。極保守的話可選保守基金,只是當純儲錢,回報欠奉,但叫做賺到扣稅額。

撰文 : 梁耀康 CFA、CFP

欄名 : 生活理財

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