【延期年金】保監指引:合資格年金保費總額最少18萬元

保險 17:12 2019/03/29

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除了自願醫保即將出爐外,保險業監管局今日亦發布了《合資格延期年金保單指引》,並於4月1日於網頁上載合資產可扣稅延期年金產品。客戶可為延期年金所繳付的保費申請退稅。

《合資格延期年金保單指引》內列明符合扣稅資格的延期年金保單準則:

  • 應缴付的合資格年金保費總額最少為18萬元
  • 最短保費繳付期為5年
  • 年金期最短為10年
  • 年金期內,必須每年定期派發年金款項
  • 年屆50歲或以上才可領取年金
  • 保單貨幣無限制,但應在產品小冊子中向潛在的保單持有人清楚披露相關風險(如滙率風險)。所採用滙率的方式應保持一致,並參照稅務局網站所公布的滙率計算
  • 退保金額應盡可能設定在保險公司不會因保單持有人提前終止保單而獲利的水平
  • 須詳細披露內部回報率,包括保證部份(即保證內部回報率)及總預計收益(即總內部回報率)
  • 無固定保單期的保單(如終身保單),保險公司應採用30年的年金期計算內部回報率
  • 最低保證回報年金款項佔預計年金款項總額的最低百分比定於50至70%不等
  • 保險人須於課稅年度結束後的40日內,向客戶發出合資格延期年金保單的年度摘要,方便納稅人填寫報稅表

投保人亦應注意,只有與年金款項相關的所繳付合資格年金保費方可享有稅項扣除資格。就附加保障而繳付的保費不會獲稅項扣除。

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欄名 : 保險百科

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