【延期年金】扣稅額達6萬 打工仔適合買延期年金嗎?

退休及生活保障 16:44 2019/03/25

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立法會上周通過於4月1日起,購買延期年金及強積金自願性供款合資格產品,可獲最多6萬元扣稅額。計劃退休的打工仔,如果想在退休後,以每月出糧的方式領取年金,延期年金是否值得購買呢?延期年金與政府去年推出的公共年金又有何分別?

問:甚麼是年金?

答:年金是一種長期保險產品,投保人向保險公司繳交保費後,可即時或於指定年期或年齡開始,分期獲得保險公司派發的年金收入,直至合約訂明的時期,目的是幫助投保人把保費(供款)轉化為穩定現金收入。年金一般可分為「即期年金」與「延期年金」。

即期年金沒有累積期,投保人一次過繳付保費後,隨即每月領取年金收入。政府去年推動的「香港年金計劃」亦屬即期年金,一般較適合退休人士,因為他們一般擁有資金,但卻沒有收入。這類人士若希望每月能有固定現金流,可利用部分積蓄購買即期年金,隨即獲取長期穩定年金收入。

延期年金則設有累積期,投保人可一筆過或分期繳付保費,讓資金在累積期內積存生息及繼續投資,待一段時期後才開始領取年金收入。延期年金較適合在職人士,讓投保人在年輕時以分期儲蓄方式累積資金,並在退休時把資金轉化為穩定年金收入,以供退休生活之用,而合資格的延期年金產品保費更可享稅務扣除。

問:合資格的延期年金保單需要符合甚麼條件?

答:其一,延期年金的保費總額最少為18萬元,供款期最少五年,政府鼓勵市民定期作小額儲蓄,以便退休後獲得穩定的收入。其二,年金領取期最短為十年,若年金期過短,對於市民規劃退休生活的意義則不大。其三,年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金。最後,保單須披露產品的內部回報率(IRR)、清楚列明保證年金額及非保證年金額,而一些附加保障,如危疾保障、住院現金等保費,須與年金的保費清楚分開。

問:如果購買延期年金,最多可扣幾多稅?

答:每名納稅人強積金自願性供款和延期年金保費,稅務總扣除額上限為60,000元。無論納稅人為自己作出60,000元的可扣稅自願性供款、繳付60,000元合資格延期年金保費,或同時作出不同數額組合的可扣稅自願性供款和購買合資格延期年金, 都可享60,000元最高扣稅額。有業內人士稱,以月入3.4萬元及單身人士計,每月用5,000元供延期年金或作強積金自願性供款,再以邊際稅率17%計算,一年最多節省10,200元稅款。

問:如何計算配偶之間的扣稅安排?

答:無論是夫婦作為聯名年金領取人,抑或是納稅人自己或其配偶作為單一年金領取人,該名納稅人均可就有關的延期年金保費申請稅務扣除。如果兩夫婦均為納稅人,他們之間可靈活調配合資格延期年金保費的稅務扣除,以享合共120,000元最高扣稅額,惟前提是每人申請扣除的上限不可超過60,000元。

問:購買年金時需要考慮甚麼因素?

答:美國萬利理財亞太區總裁張佩儀指,延期年金與強積金自願性供款,同為退休方案,惟後者預期回報將較有「有驚喜」及更具靈活性,因可隨時供款及選擇投資不同資產類別,較適合有閒資、較年輕及風險胃納較高一族。

她舉例,若投資者於特定年份,獲派大額花紅,其繳稅額亦因應增加,投資者可隨時增加自願性供款,以盡享扣稅優惠及用作儲蓄。相對之下,延期年金供款年期及回報已鎖定,適合追求穩定回報一族。

欄名 : 保險百科

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